Předmět přezkoumání:

Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření. V souladu s § 6 odst. 3 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

A. Výsledek přezkoumání

I. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

B. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných

I. při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky

Při přezkoumání hospodaření za předcházející roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

II. při dílčím přezkoumání

Při dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky:

Organizace má ve vnitřní směrnici o majetku stanovenou dolní hranici pro evidenci drobného dlouhodobého hmotného majetku částku 500,-Kč.

Součet jednotlivých položek, zaúčtovaných na položce rozpočtové skladby 5137 – Drobný hmotný dlouhodobý majetek ke dni 31.7.2006, je vyšší o částku 27 837,-Kč než stav účtu 028 – Drobný dlouhodobý hmotný majetek k uvedenému datu. Tento rozdíl vznikl neproúčtováním níže uvedených položek na vrub účtu 028 a ve prospěch účtu 901. Jedná se o tyto účetní případy:

- ruční vozík v hodnotě 1.000,-Kč – viz. vnitřní účetní doklad 3003 ze dne 31.3.2006 (pokladní výdajový doklad 32/3) –

- krovinořez v hodnotě 15.147,-Kč – a trezor v hodnotě 4.748,-Kč – viz. vnitřní účetní doklad 3004 ze dne 30.4.2006 (pokladní výdajový doklad 21/4 a pokladní výdajový doklad 33/4 )

- jízdní kolo v hodnotě 3.110,-Kč, úhlová bruska v hodnotě 1.033,-Kč, záclony v hodnotě 990,-Kč, pásová bruska v hodnotě 1.304,-Kč – viz. vnitřní účetní doklad 3005 ze dne 31.5.2006 (pokladní výdajové doklady 9/5, 34/5, 39/5 ,46/5)

- varná konvice v hodnotě 505,-Kč –viz. vnitřní účetní doklad 3007 ze dne 31.7.2006 (pokladní výdajový doklad 17/7 ).

Vnitřním účetním dokladem č. 6608 ze dne 31.8.2006 byly uvedené položky proúčtovány na vrub účtu 028 a ve prospěch účtu 901. Nedostatek odstraněn.

Vnitřním účetním dokladem č. 3004 ze dne 30.4.2006 byl zaúčtován výdajový pokladní doklad 33/4 částkou 4.748,-Kč. Podkladem k výplatě peněžní hotovosti je faktura č. 601428 znějící na částku 4.849,-Kč.

Faktura ve výši 4.849,-Kč je vystavena na nákup trezoru v hodnotě 4.748,-Kč a dopravní náklady ve výši 101,-Kč. Původně byl trezor zaúčtován bez nákladů na dopravu vnitřním účetním dokladem 3004 na položku 5137. Vnitřním účetním dokladem č. 6608 ze dne 31.8.2006 byla na položku 5137 doúčtována částka 101,-Kč a celkové náklady na pořízení trezoru ve výši 4.849,-Kč zaúčtovány na majetkový účet 028. Nedostatek odstraněn.

Vnitřním účetním dokladem č. 3006 ze dne 30.6.2006 byl zaúčtován výdajový pokladní doklad 9/6 – cestovní příkaz p. Kotolana Karla – předsedy volební komise- soukromým osobním automobilem Fabia. Průměrná spotřeba pohonných hmot 7litrů /100km, která je uvedena ve vyúčtování, není doložena kopií technického průkazu vozidla.

Doložen technický průkaz osobního vozidla SPZ 2BO8545 . Nedostatek odstraněn.

C. Přezkoumané písemnosti

Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti uvedené v zápise z dílčího přezkoumání hospodaření a dále následující písemnosti:

- Smlouva o dílo ze dne 15.6.2006 uzavřená mezi obcí Milonice a Josefem Reškou , předmětem které je oprava chodníků. Čerpání z dotace JmK – UZ 221

- Smlouva o poskytnutí finančního příspěvku ze dne 1.6.2006 Římskokatolické farnosti Milonice

- Zápis ze zasedání ZO dne 20.12.2006 – schválení ukončení pronájmu nebytových prostor ( kavárna), schválení rozpočtového provizoria na r. 2007

- Veřejná nabídka obce Milonice k pronájmu nebytových prostor (kavárna) ze dne 27.12.2006

- Rozvaha OSS, ÚSC a PO obce Milonice k 31.12.2006

- Výkaz FIN 2-12M obce Milonice k 31.12.2006

- Zápis ze zasedání ZO dne 29.11.2006 – Příkaz k provedení řádné inventarizace majetku a závazků k 31.12.2006

- Inventurní soupisy zůstatků účtů k 31.12.2006 (účet 031- pozemky,022 – sam. Movité věci a soubory, 028-DDHM, 069-ostatní dlouhodobý finanční majetek, 314 – poskytnuté provozní zálohy, 315 – pohledávky za rozpočtovými příjmy, 112 – materiál na skladě)

- Evidence materiálových zásob, DDHM, pozemků

- Evidence pohledávek za rozpočtovými příjmy (stočné, poplatky za psa, TDO, pronájem)

D. Závěr

I. Při přezkoumání hospodaření obce Milonice za rok 2006

nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

II. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:

- Při přezkoumání hospodaření za rok 2006 nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.

III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:

a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku .......................................... 1,53 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku ............................................... 0,49 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku .............. 0,00 %

Milonice, dne 19. prosince 2007

Za Krajský úřad Jihomoravského kraje

Viera Svobodová

………………………………………….. …………………………………………..

kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Milonice dne 6.února 2006.

Ladislav Grim

………………………………………….. …………………………………………..

starosta obce podpis starosty obce